靛劼 @[email protected]

亲爱的青年朋友们，一年一度的汇算清缴就要来到了！什么是汇算清缴？为什么要做汇算清缴？汇算清缴，是一项找回自己多交的税款的技能（？）在这个一顿饭钱都要扣搜半天优惠券的年纪，汇算清缴能产生的退税多则几千少则几十几百，一定要牢牢抓在手里啊！

那么，网友今天就给大家带来【登dua郎教程之：年度个税汇算清缴】！

2月25日开始，可以在【个人所得税app】预约【汇算清缴】2025年的收入，3月1日开始可以申报，到6月30日截止。

【汇算清缴】，就是基于前一年的整体收入，计算实际应缴的个人所得税，与前一年的预扣预缴相比，多退少补。

换句话讲，可能有【退税】，也有可能要【补缴】。如果能退到税当然要退，那是我们的合法应得！如果要补缴也一定要补，如果一直不补，在6月30日之后会产生滞纳金。滞纳金计算是万分之五的日复利，不交的话罚款会飞速增长，非常可怕！

那么，补/退税额是如何计算的呢？

首先，补/退税额的公式是：

（综合所得收入额-免征额-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐款）×适用税率-速算扣除数-已缴税额

其中，【免征额】固定为六万，即一般说的起征点，若月工资5000以下、没有别的收入，则不需要交个税。
【专项扣除】指三险一金（养老保险，医疗保险，失业保险，住房公积金）。如果是靠劳务报酬生活，给自己交灵活就业社保，要记得在这里扣除。
【专项附加扣除】有七项，也是主要的可能产生退税的项目。具体有：住房租金，住房贷款利息，继续教育支出，赡养老人，3岁以下婴儿照护，子女教育和大病医疗。
【依法确定的其他扣除】包括个人养老金、购买的特定商业保险、职业/企业年金，国务院规定其他项目。
【适用税率】则是指，按照中国实行的的超额累进税率，赚得越多，税率越高。【速算扣除数】是由于这种计算方式会产生的速算数字，用以简化计算。具体的税率和速算扣除数如附图。

搞不明白也没关系，app会自动算，这里仅作为原理的讲解，app里操作上并不麻烦。

接着，就是这次指南的重点：专项附加扣除中，青年朋友们可以主要关注【住房租金】【住房贷款利息】【继续教育】【赡养老人】。

【住房租金】是在纳税城市无房产的情况下租房即可扣除，有三档。直辖市、省会城市是1500/月，市辖区户籍100万人以上1100/月，100万人以下800/月。
【住房贷款利息】只有首套住房能够享受，1000/月。
【继续教育】中，学历/学位继续教育为400/月，获得职业教育相关证书为3600/年。
【赡养60岁以上老人】的独生子女为3000/月，非独生子女则兄弟姐妹分摊3000/月的扣除，每人每月最高不超过1500。老人只能是父母，或者没有儿女赡养的祖父母。

另外，幼儿园到博士的学校在读可以为家人节税。即【子女教育】一项。一个孩子一个月是2000，由父母的其中一方扣除，或双方各50%。全给父母中工资高的一方是最划算的！没有上学的孩子算【3岁以下婴儿照护】，同样是2000/月。
【大病医疗】则是在当年发生疾病时，医保目录内、医保报销后的个人花销，超过了1.5万的部分，就可以在这里登记节税。按照实际花费来上报，上限八万，花多少报多少。

而【年终奖】有自己的计算方法。既可以算进个人的整年收入，按以上公式计算，也可以单独计算。在app里可以各算一下，看哪种算法交的税少，谁少选谁。

最后，在【其他扣除】中，除了有减税功能的商业保险，2024年国务院还推出了新的扣除项目【个人养老金】。在银行开个人养老金账户之后，向这个账户里每年至多存入12000元。存多少，就能在汇算清缴的应纳税所得额中扣除多少。但是，这个账户里的钱只能在退休/移民/大病的情况下取出，不取出时，可以用于投资通过审核的个人养老金理财产品，包括定存、基金、保险等，以实现补充养老的目的。这个政策是新政策，取钱的条件又相对苛刻，大部分青年朋友大概都不会考虑，这里只作补充。

汇算结束，如果算出来有应退税额，直接在app里点【申请退税】，税款很快会退回绑定银行卡里。如果有需要补缴的部分，也是在这里可以进行补缴。

至此，2025年的汇算清缴就算完成啦！

最后，2026年6月30日是【2022年】退税的申请截止日。也就是直到2022年的税都可以退，再迟就退不到了。如果之前几年没有操作，今年做也是来得及的。但每一年的需补缴税款都不会随着时间推移消失，还会越来越多，如果有的话，一定要尽早补上呀！

以上就是今天的大人指南！是时候从政府手中拿回自己的多缴税款了！来，试试看！

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女同争了八百年没争明白的姐感妹妹感姐被我整明白了，所谓姐感就是有被生活操的痕迹，妹感就是还没被生活操的痕迹